Czym jest ta książka?
„Indywidualne konta emerytalne. Aspekty podatkowoprawne i organizacyjno-funkcjonalne” to monografia zawierająca wyczerpującą, kompleksową analizę ustawodawstwa regulującego kwestie organizacyjne, funkcjonalne i podatkowoprawne dotyczące indywidualnych kont emerytalnych (IKE). Autorem jest Zbigniew Ofiański. Publikacja wydana przez Difin w 2020 roku liczy 286 stron.
To pierwsze w Polsce tak dogłębne opracowanie IKE, łączące rygor naukowy z praktyką działania instytucji finansowych i otoczenia podatkowego.
Najważniejsze informacje o publikacji:
| Tytuł | Autor | Wydawnictwo | Rok wydania | Liczba stron | Zakres tematyczny |
|---|---|---|---|---|---|
| Indywidualne konta emerytalne. Aspekty podatkowoprawne i organizacyjno-funkcjonalne | Zbigniew Ofiański | Difin | 2020 | 286 | prawo podatkowe, prawo finansowe, system emerytalny, IKE |
Dla kogo jest przeznaczona?
Książka kierowana jest do szerokiego grona odbiorców profesjonalnie zajmujących się finansami i podatkami. Idealna dla:
- instytucji finansowych i specjalistów zajmujących się indywidualnym oszczędzaniem emerytalnym,
- pracowników organów podatkowych i doradców podatkowych,
- osób posiadających już indywidualne konto emerytalne,
- tych, którzy dopiero planują oszczędzać na cele emerytalne.
Struktura i zawartość
Publikacja rozpoczyna się od ugruntowania teoretycznego poprzez omówienie systemu ubezpieczeń emerytalnych w Polsce po reformie z 1999 roku oraz miejsca, jakie zajmują w nim indywidualne konta emerytalne (IKE).
Najważniejsze akcenty merytoryczne obejmują:
- System po 1999 roku – tło instytucjonalne, podstawy prawne i konsekwencje reform dla oszczędzających;
- Konstrukcja IKE – podmiotowy zakres, rodzaje kont oraz formy prowadzenia i obsługi przez instytucje finansowe;
- Dane i weryfikacja – tworzenie baz danych, procesy weryfikacji uprawnień i zgodność z regulacjami;
- Opodatkowanie – zasady, warunki oraz praktyka stosowania zwolnień z opodatkowania środków gromadzonych w IKE;
- Aspekty organizacyjno-funkcjonalne – procedury, obowiązki informacyjne i dobre praktyki operacyjne.
Co można się nauczyć?
Dzięki tej monografii czytelnik zdobędzie wiedzę na temat:
- regulacji prawnych i podatkowoprawnych dotyczących IKE,
- funkcjonowania indywidualnych kont emerytalnych w strukturze systemu emerytalnego,
- praktycznych aspektów zakładania, prowadzenia i rozliczania takich kont,
- rozwiązań organizacyjnych oraz wymogów administracyjnych po stronie instytucji i klientów,
- ulg podatkowych i zwolnień związanych z oszczędzaniem emerytalnym.
Praktyczne zastosowanie w biznesie i finansach
Publikacja stanowi narzędzie do świadomego doradztwa i bezbłędnego stosowania przepisów w praktyce. Oto, jak możesz wykorzystać zawartą w niej wiedzę:
- Doradcy finansowi i podatkowi – precyzyjne rekomendacje dla klientów, optymalizacja podatkowa i minimalizacja ryzyka błędnej interpretacji przepisów;
- Pracownicy instytucji finansowych – kompleksowe zrozumienie modeli prowadzenia IKE, obowiązków informacyjnych i procesów operacyjnych;
- Przedsiębiorcy i osoby samozatrudnione – budowanie efektywnej strategii emerytalnej z perspektywy podatkowoprawnej i długoterminowej płynności;
- Pracownicy ZUS i urzędów skarbowych – uporządkowana wiedza specjalistyczna w zakresie interpretacji i stosowania regulacji dotyczących IKE.
Autorytet autora
Zbigniew Ofiański to renomowany specjalista w zakresie prawa bankowego, finansowego i ubezpieczeń społecznych.
Wieloletni dorobek naukowy i praktyczny, w tym współautorstwo „Prawo bankowe. Komentarz”, potwierdza ekspercką pozycję autora i rzetelność omawianych wniosków.
Dlaczego warto przeczytać?
Książka wypełnia lukę na rynku: łączy teoretyczne podstawy systemu emerytalnego z praktyką podatkową i organizacyjną, dając czytelnikowi kompletne, aktualne narzędzie do pracy i świadomego oszczędzania.
Pozycja jest szeroko dostępna w polskich księgarniach internetowych i stacjonarnych, co ułatwia jej szybkie pozyskanie.
