„Rachunkowość podatkowa. Analiza w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych” Ireny Olchowicz i Marcina Jamroży to kompleksowe, praktyczne kompendium dla księgowych i finansistów, które klarownie wyjaśnia różnice między prawem bilansowym a podatkowym w kontekście podatku CIT.
Publikacja pomaga w efektywnym sporządzaniu zeznań podatkowych oraz w prawidłowym rozliczaniu odroczonego podatku dochodowego.
Co to za książka i jej wartość praktyczna
Wydana w 2020 roku przez Difin (II wydanie, 332 strony, oprawa miękka, ISBN 978-83-8085-105-4), książka stanowi zaktualizowane opracowanie skupiające się na autonomii zasad prawa bilansowego (ustawy o rachunkowości) i prawa podatkowego (ustawy o CIT).
Autorzy – uznani eksperci z wieloletnim doświadczeniem – pokazują, jak różnice w ujmowaniu przychodów, kosztów i wyników finansowych wpływają na ewidencję księgową, sprawozdawczość i rozliczenia podatkowe.
Poniżej znajdziesz najważniejsze dane wydawnicze:
| Parametr | Wartość |
|---|---|
| Rok wydania | 2020 |
| Wydawnictwo | Difin |
| Wydanie | II |
| Liczba stron | 332 |
| Oprawa | miękka |
| ISBN | 978-83-8085-105-4 |
W porównaniu z poprzednimi edycjami (np. 2011, 532 strony) mocno rozbudowano część podatkową, dostosowując treści do aktualnego stanu prawnego.
Książka dzieli się na kluczowe bloki tematyczne:
- Podstawy teoretyczne – charakterystyka rachunkowości bilansowej i prawa podatkowego, zasady ustalania wyniku rachunkowego i podatkowego;
- Różnice trwałe i przejściowe – analiza rozbieżności między wynikiem bilansowym a podatkowym, niezbędne do sporządzania zeznania CIT;
- Praktyczne obszary – szczegółowe omówienie problemów w amortyzacji, leasingu, ulepszeniach środków trwałych, rezerwach, utracie wartości aktywów, różnicach kursowych, stratach nadzwyczajnych i wartości firmy;
- Odroczony podatek dochodowy – etapy ustalania, ewidencja, prezentacja w sprawozdaniu finansowym oraz wybrane problemy.
Z książki wyciągniesz konkretne narzędzia i rozwiązania:
- przykłady przejścia z danych księgowych na podatkowe,
- wskazówki do rozbudowy analityki ksiąg rachunkowych,
- strategie minimalizacji błędów w rozliczeniach CIT.
Nauczysz się identyfikować różnice trwałe (trwale wpływające na wynik) i różnice przejściowe (tworzące aktywa/zobowiązania z tytułu podatku odroczonego), co pozwoli na precyzyjne księgowanie odroczonego podatku dochodowego.
Dla kogo jest przeznaczona i kto powinien ją przeczytać
To lektura obowiązkowa dla:
- Księgowych i głównych księgowych – pracujących w spółkach z o.o., S.A. i innych osobach prawnych, gdzie CIT jest kluczowym podatkiem;
- Doradców podatkowych i biegłych rewidentów – potrzebujących głębszego zrozumienia interakcji bilans–podatki;
- Studentów i wykładowców – kierunków: rachunkowość, finanse, prawo podatkowe; jako vademecum w serii „Vademecum Rachunkowości”;
- Właścicieli firm i menedżerów finansowych – chcących optymalizować koszty podatkowe bez naruszania prawa.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą objętą CIT, ta książka pomoże uniknąć kar za błędy w zeznaniach i sprawozdaniach.
Korzyści w biznesie i finansach
W praktyce biznesowej książka bezpośrednio przekłada się na oszczędności – zrozumienie różnic bilansowo–podatkowych umożliwia lepsze planowanie cash flow, m.in. poprzez wykorzystanie strat podatkowych czy optymalne rozłożenie w czasie kosztów (amortyzacja, rezerwy).
Poniżej zebraliśmy najważniejsze zastosowania wiedzy z publikacji:
- lepsze planowanie cash flow dzięki świadomemu kształtowaniu kosztów i przychodów,
- zapewnienie zgodności z MSSF (Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej) w zakresie ujęcia podatku odroczonego,
- praktyczne ujęcie różnic przejściowych w obszarach takich jak leasing czy różnice kursowe,
- wzmocnienie defensywy podatkowej i obniżenie efektywnego opodatkowania w kontaktach z US.
Opinie czytelników i wiarygodność autorów
Czytelnicy wystawiają książce najwyższe noty – średnia 5/5 na platformach sprzedażowych, często podkreślając jej praktyczność i klarowność przykładów.
Autorzy to uznane autorytety: Irena Olchowicz – specjalistka od sprawozdawczości finansowej (m.in. redaktorka publikacji o MSSF i VAT), Marcin Jamroży – ekspert od CIT, cen transferowych i optymalizacji podatkowej (współautor licznych publikacji, m.in. „Podatek dochodowy od osób prawnych. Problematyczne przypadki z rozwiązaniami”).
Dlaczego warto kupić i przeczytać teraz
To inwestycja, która zwróci się w oszczędzonych podatkach i unikniętych błędach – w erze ciągłych zmian w CIT, wiedza z książki pozostaje aktualna i ponadczasowa.
Kup ją, jeśli chcesz być o krok przed fiskusem – przejrzysta struktura (wykaz skrótów, spis treści) i fragmenty dostępne w księgarniach ułatwiają szybki start.
Nie czekaj na problemy z zeznaniem CIT-8 – zacznij optymalizować już dziś i podnieś swoje kompetencje w rachunkowości podatkowej na poziom ekspercki!
